通政辦發(fā)〔2014〕111號  2014年9月5日

各區(qū)人民政府，市經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)管委會，市各委、辦、局，市各直屬單位：

　　市財政局、市審計局《深入開展貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定省委十項規(guī)定嚴肅財經(jīng)紀律和“小金庫”專項治理工作方案》已經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)轉發(fā)給你們，請認真組織實施。

深入開展貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定省委十項規(guī)定嚴肅財經(jīng)紀律和“小金庫”專項治理工作方案

（市財政局  市審計局）

　　嚴肅財經(jīng)紀律和深入開展“小金庫”專項治理，是保障中央八項規(guī)定和省、市十項規(guī)定貫徹執(zhí)行的重要舉措。市委、市政府高度重視此項工作，明確要求財政、審計部門加大財務監(jiān)督和審計監(jiān)督力度，強化專項檢查，抓好“三公”經(jīng)費、會議費等預算管理，進一步治理“小金庫”，切實嚴肅財經(jīng)紀律，真正從源頭上斬斷不良作風的“資金鏈”。一年多來，各區(qū)、各部門采取有效措施，在貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定、省、市十項規(guī)定、嚴肅財經(jīng)紀律等方面做了大量工作。但也必須看到，財經(jīng)紀律意識淡薄、預算資產(chǎn)財務管理不到位、私設“小金庫”等問題依然存在，必須采取有效措施堅決予以糾正和防范。為確保嚴肅財經(jīng)紀律和“小金庫”專項治理工作的全面開展和有效實施，現(xiàn)根據(jù)省財政廳、省審計廳的統(tǒng)一部署，制定如下工作方案：

　　一、工作目標和指導原則

　?。ㄒ唬┕ぷ髂繕恕Ｍㄟ^開展專項治理，堅決糾正和查處各種財經(jīng)違法違紀行為，推進厲行節(jié)約反對浪費，從源頭上斬斷不良作風的“資金鏈”，確保中央八項規(guī)定、省、市十項規(guī)定落到實處。

　?。ǘ┲笇г瓌t。專項治理工作要掌握以下原則：

　　一是分級負責，分口把關。實行市與區(qū)分級負責、各有關職能部門和行業(yè)主管部門分口把關的工作機制，落實專項治理工作責任制，一級抓一級、層層抓落實。

　　二是突出重點，統(tǒng)籌兼顧。專項治理工作要圍繞預算、資產(chǎn)、財務、政府采購、會計工作的關鍵節(jié)點和薄弱環(huán)節(jié)，結合各區(qū)、各部門的實際情況，有的放矢，突出重點。同時，要與財政、審計日常監(jiān)管工作相結合，形成整體合力。

　　三是嚴格執(zhí)法，標本兼治。堅持依法依規(guī)辦事，堅決查處和糾正各類違法違規(guī)行為。同時更加注重治本，更加注重預防，不斷深化財政、金融、國有資產(chǎn)經(jīng)營管理等改革，逐步完善體制、機制和制度。

　　二、專項治理的范圍和內(nèi)容

　　各區(qū)、各部門要緊緊圍繞貫徹落實中央八項規(guī)定、省、市十項規(guī)定，結合本區(qū)、本部門實際，明確專項治理范圍，細化專項治理內(nèi)容，提升專項治理的針對性、有效性。

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　　納入預算管理或有財政撥款的部門和單位，重點是各級黨政機關、事業(yè)單位和社會團體。

　　（二）專項治理內(nèi)容。

　　2013年以來違反中央八項規(guī)定、省、市十項規(guī)定和財經(jīng)紀律以及設立“小金庫”的有關問題，數(shù)額較大和情節(jié)嚴重的，可追溯到以前年度。重點包括：

　　1.預算收入管理情況。按照綜合預算的要求，加強對預算收入管理的監(jiān)督檢查。重點檢查各單位依法取得的罰沒收入、行政事業(yè)性收費、政府性基金、國有資產(chǎn)收益和處置等非稅收入，未按規(guī)定及時足額上繳國庫，隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或者私分，以及違規(guī)轉移到所屬工會、培訓中心、服務中心等單位使用等問題；嚴肅查處各種形式的亂收費、亂罰款、亂攤派。

　　2.預算支出管理情況。遵循先有預算、后有支出的原則，加強對預算支出管理的監(jiān)督檢查。重點檢查超預算或者無預算安排支出，虛列支出、轉移或者套取預算資金，轉嫁支出等問題；及時糾正違反規(guī)定擅自設立項目、超標準超范圍發(fā)放津貼補貼問題；對公務卡管理使用情況開展監(jiān)督檢查。

　　突出對“三公”經(jīng)費的監(jiān)督檢查。重點檢查違規(guī)擴大出國經(jīng)費開支范圍，擅自提高出國經(jīng)費開支標準和虛報出國團組級別、人數(shù)等套取出國經(jīng)費，擅自增加出訪國家、地區(qū)及城市，接受企事業(yè)單位資助或向下屬單位攤派出國費用等問題；超標準配置公務用車、違規(guī)配置和向下屬單位或其他單位轉移攤派公務用車購置及運行經(jīng)費等問題；超規(guī)格、超標準接待和贈送禮品、禮金、有價證券、紀念品及土特產(chǎn)品等問題。

　　突出對會議費和培訓費的監(jiān)督檢查。會議費重點檢查計劃外召開會議，以虛報、冒領手段騙取會議費，虛報會議人數(shù)、天數(shù)等進行報銷，違規(guī)擴大會議費開支范圍、擅自提高會議費開支標準，在非定點飯店或違規(guī)在風景名勝區(qū)召開會議，違規(guī)轉嫁或攤派會議費用以及報銷與會議無關費用等問題。培訓費重點檢查計劃外舉辦培訓班，超范圍和開支標準列支培訓費，虛報和未按規(guī)定程序報銷培訓費，轉嫁、攤派培訓費用和向參訓人員亂收費等問題。及時糾正借會議、培訓之名組織會餐、安排宴請、公款旅游以及在會議費、培訓費中列支公務接待費等與會議、培訓無關的支出的問題。

　　3.政府采購管理情況。按照公開透明、公平競爭、誠實信用的原則，加強對貨物、工程和服務等政府采購的管理和監(jiān)督。重點檢查采購預算編制不完整，執(zhí)行經(jīng)費預算和資產(chǎn)配置標準不嚴格，違反政府采購程序，“暗箱”操作、無預算采購、超預算采購等問題。

　　4.資產(chǎn)管理情況。從資產(chǎn)配置、使用、處置等環(huán)節(jié)入手，嚴肅查處擅自處置資產(chǎn)、轉移收入、私分資產(chǎn)等行為。資產(chǎn)配置環(huán)節(jié)，重點檢查違反有關法律、法規(guī)和制度的規(guī)定配置資產(chǎn)，資產(chǎn)配置與履行職責不適應，以及資產(chǎn)配置中存在的奢侈浪費等問題。資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)，重點檢查資產(chǎn)管理使用制度不健全，資產(chǎn)管理責任制不落實，資產(chǎn)賬實不符等問題。資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)重點檢查在處置范圍、審批程序、處置方式、收入管理等方面存在的違規(guī)問題。

　　5.財務會計管理情況。落實《行政單位財務規(guī)則》和《事業(yè)單位財務規(guī)則》，檢查各級黨政機關和事業(yè)單位的財務會計核算行為。重點檢查各單位未按規(guī)定設置會計賬簿，會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料不真實不完整，會計核算不符合《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，從事會計工作的人員不具備從業(yè)資格等問題，嚴肅查處各種會計造假行為。

　　6.財政票據(jù)管理情況。加強對財政票據(jù)印制、發(fā)放與領用、使用與保管、核準與銷毀等全過程的管理與監(jiān)督。重點檢查非法印制票據(jù)，轉讓、出借、串用、代開票據(jù)，或者偽造、變造、買賣、擅自銷毀票據(jù)等行為，堅決查處假發(fā)票。

　　7.設立“小金庫”情況。繼續(xù)深入開展“小金庫”治理工作，對違反法律及其他有關規(guī)定，應列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)進行清理檢查，堅決查處貪污、私分、行賄、受賄，以及套取會議費、培訓費和出國（境）費用等設立“小金庫”問題。

　　三、專項治理的方法步驟

　　此次專項治理工作采取自查自糾與重點檢查相結合的方式進行。

　?。ㄒ唬┳圆樽约m（本方案下發(fā)之日起至9月16日）。

　　各區(qū)、各部門要按照本方案的要求，抓緊制定具體工作方案，落實工作措施，認真組織自查，做到不走過場、全面覆蓋。自查面必須達到100%。各單位對自查中發(fā)現(xiàn)的各種違規(guī)違紀問題，必須自覺糾正，及時填報《單位“三公”經(jīng)費自查情況報告表》（附表1）、《單位會議費、培訓費自查情況報告表》（附表2）、《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》（附表3）和《單位嚴肅財經(jīng)紀律和治理“小金庫”自查自糾情況報告表》（附表4）。各單位主要負責人對自查自糾工作負完全責任。

　　自查自糾工作結束后，各區(qū)、各部門根據(jù)自查自糾情況匯總填報本區(qū)、本部門的《“三公”經(jīng)費自查情況統(tǒng)計表》（附表5）、《會議費、培訓費自查情況統(tǒng)計表》（附表6）、《“小金庫”自查自糾情況統(tǒng)計表》（附表7）和《嚴肅財經(jīng)紀律和治理“小金庫”自查自糾情況統(tǒng)計表》（附表8）。各區(qū)、市級各部門、各人民團體于9月16日前將自查自糾總結報告和統(tǒng)計報表報市財政局監(jiān)督檢查處。

　?。ǘ┲攸c檢查（本方案下發(fā)之日起至9月底）。

　　在自查自糾的同時，市與區(qū)財政、審計部門要組織力量同步開展重點檢查，重點檢查面原則上為一級預算單位總數(shù)的8%左右。對有具體舉報線索、社會反映比較強烈、日常監(jiān)管中問題較多、自查自糾不認真的單位，要重點檢查。

　　重點檢查報告及《“三公”經(jīng)費重點檢查情況統(tǒng)計表》（附表9）、《會議費、培訓費重點檢查情況統(tǒng)計表》（附表10）、《“小金庫”重點檢查情況統(tǒng)計表》（附表11）和《嚴肅財經(jīng)紀律和治理“小金庫”重點檢查情況統(tǒng)計表》（附表12）要逐級上報。各區(qū)于9月24日前將重點檢查報告和統(tǒng)計報表報市財政局監(jiān)督檢查處。

　　各區(qū)財政、審計部門對本年度開展的檢查工作中，發(fā)現(xiàn)的與違反財經(jīng)紀律和設立“小金庫”相關問題，一并匯總填報。

　　（三）整改總結（9月底至10月中旬）。

　　各黨政機關、事業(yè)單位和社會團體要針對專項治理工作發(fā)現(xiàn)的問題，邊查邊改，制定整改措施并切實抓好落實，做到資金資產(chǎn)處理到位、違規(guī)違紀責任人員處理到位。要深入分析產(chǎn)生問題的原因，完善制度，深化改革，強化源頭控制，健全完善長效機制。

　　專項治理工作基本結束后，各區(qū)、市級各部門、各人民團體要對專項治理工作進行全面總結并形成書面報告，于10月5日前報送市財政局監(jiān)督檢查處。

　　四、工作要求

　?。ㄒ唬┘訌娊M織領導。各區(qū)、各部門要高度重視，把專項治理工作擺在重要位置，進一步強化責任，精心部署落實。市財政局、審計局組建工作班子，建立專項治理工作定期協(xié)調(diào)機制，負責指導和協(xié)調(diào)市區(qū)專項治理工作。各區(qū)、各部門要組建專項治理工作班子，切實加強組織領導，建立健全領導體制和工作協(xié)調(diào)機制，狠抓工作落實。各單位主要領導對專項治理工作負總責，領導班子其他成員根據(jù)工作分工，對職責范圍內(nèi)的有關工作負直接領導責任。

　?。ǘ┘哟髨?zhí)法力度。各區(qū)財政、審計部門要認真開展重點檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題，要依法進行處理處罰，對有關責任人員要依紀依法追究責任。各區(qū)、各部門要加強對自查自糾、重點檢查發(fā)現(xiàn)問題的匯總、分析與研究，及時通報各類違規(guī)違紀問題。對嚴重違法亂紀的，特別是抵制檢查、頂風違紀、轉移資金、突擊花錢的，要嚴肅處理并通過新聞媒體予以公開曝光，充分發(fā)揮警示與威懾作用。

　?。ㄈ娀ぷ鞫綄А楸ＷC專項治理質(zhì)量，各區(qū)、各部門要組織力量有重點地開展督促指導，總結推廣好的經(jīng)驗做法，督辦典型案件，驗收治理效果。各部門和單位要組織好本單位（含所屬單位、掛靠的社會團體）的自查，并組織力量對所屬單位開展檢查，確保自查質(zhì)量。對工作組織領導不力、自查自糾和重點檢查不認真，以及拒絕接受重點檢查的部門和單位，要給予通報批評并責令整改。

　?。ㄋ模﹪栏褙熑巫肪俊８鲉挝恢饕撠熑耸潜静块T、單位自查自糾與落實整改措施的第一責任人，對自查自糾與落實整改措施負責。對于自查自糾工作走過場、所屬單位自查未全覆蓋、自查發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報的，將按照有關紀律規(guī)定，追究相關人員的責任。

　　相關表格與填報說明請在市財政局網(wǎng)站下載。市財政局聯(lián)系電話：85594124；市審計局聯(lián)系電話：83549622。