通辦發(fā)〔2004〕89號(hào)

市有關(guān)部門和單位：
　　為適應(yīng)后勤管理改革的需要，進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理水平，充分發(fā)揮財(cái)政資金使用效益，市委、市政府決定市行政中心實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算管理。現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、實(shí)施范圍

　　凡在行政中心辦公、未單獨(dú)設(shè)置財(cái)務(wù)審計(jì)職能處室的黨政機(jī)關(guān)、市直單位、團(tuán)體及財(cái)政全額撥款事業(yè)單位，均納入會(huì)計(jì)集中核算管理范圍。在行政中心外辦公的市宗教局、僑聯(lián)、市政府駐外辦事處（聯(lián)絡(luò)處）亦納入此范圍（具體名單附后）。集中核算管理的資金范圍為各單位的財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金、預(yù)算外資金和其他資金。

　　二、基本原則

　　市行政中心會(huì)計(jì)集中核算管理按照“部門預(yù)算原則不變、資金使用范圍不變、資金審批權(quán)限不變、財(cái)務(wù)人員關(guān)系及待遇不變”的原則，通過統(tǒng)籌使用財(cái)務(wù)人員，節(jié)約運(yùn)行成本，提高工作效能。

　　三、組織機(jī)構(gòu)

　　組建市級(jí)機(jī)關(guān)會(huì)計(jì)核算服務(wù)中心（以下簡稱“會(huì)計(jì)中心”），在市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局的領(lǐng)導(dǎo)下，具體承擔(dān)行政中心財(cái)務(wù)集中核算管理的組織實(shí)施工作，并接受市財(cái)政、審計(jì)等部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。

　　會(huì)計(jì)中心人員由納入集中核算管理的部門會(huì)計(jì)人員和機(jī)關(guān)事務(wù)管理局財(cái)務(wù)審計(jì)處有關(guān)人員組成，實(shí)行集中辦公。派駐人員的工作分工、日?？己思扒闆r反饋由會(huì)計(jì)中心統(tǒng)一負(fù)責(zé)。有財(cái)會(huì)人員編制、未向會(huì)計(jì)中心派駐或足額派駐財(cái)務(wù)人員的單位，相關(guān)工作委托會(huì)計(jì)中心承擔(dān)，并根據(jù)工作量向會(huì)計(jì)中心交納一定數(shù)額的服務(wù)費(fèi)用。

　　四、主要內(nèi)容

　　（一）納入集中核算管理后各單位的會(huì)計(jì)崗位、銀行帳戶一律撤銷。各單位配備一名財(cái)務(wù)聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理，部門預(yù)算編制、執(zhí)行和收支報(bào)帳等工作。現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳、匯兌等資金結(jié)算，行政及事業(yè)經(jīng)費(fèi)、?？畹陌稳爰爸С?，往來款項(xiàng)的收付以及日常會(huì)計(jì)核算監(jiān)督、會(huì)計(jì)報(bào)表編制、會(huì)計(jì)檔案管理等工作，由會(huì)計(jì)中心統(tǒng)一承辦。

　?。ǘ?huì)計(jì)中心為各單位設(shè)立獨(dú)立的帳戶，分戶進(jìn)行核算，真實(shí)反映單位資金收支變動(dòng)全過程。同時(shí)，通過銀行設(shè)立服務(wù)專柜，代行會(huì)計(jì)中心全部現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

　　五、工作要求

　?。ㄒ唬┘{入會(huì)計(jì)中心集中核算管理的單位，結(jié)帳日定為2004年12月28日，各單位應(yīng)在2004年12月31前向會(huì)計(jì)中心辦理有關(guān)會(huì)計(jì)資料移交手續(xù)，財(cái)政等部門負(fù)責(zé)監(jiān)交。從2005年1月1日起，單位會(huì)計(jì)核算管理工作由會(huì)計(jì)中心承擔(dān)。

　?。ǘ?huì)計(jì)中心要運(yùn)用先進(jìn)的會(huì)計(jì)管理軟件進(jìn)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作，切實(shí)提高工作效率和核算質(zhì)量，降低管理成本；要科學(xué)制定各項(xiàng)管理制度，包括人員的崗位職責(zé)、財(cái)務(wù)制度、業(yè)務(wù)流程、考核辦法、服務(wù)承諾、工作規(guī)范等，以確保會(huì)計(jì)集中核算管理工作的規(guī)范化、制度化、科學(xué)化；要充分發(fā)揮核算和服務(wù)職能，確保各單位的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。（附件略）